Налоговики озвучили критерии компаний-однодневок
Межрайонная ИФНС №3 по Орловской области перечислила критерии компаний-однодневок.
К подобным критериям относятся:
а) параметры статуса юридического лица:
- наличие письменного отказа от руководства (учреждения, участия);
- отсутствие ЮЛ по адресу регистрации или частая миграция ЮЛ;
- наличие массового руководителя (учредителя, участника) или адреса регистрации;
- наличие у руководителя (учредителя, участника) недействительного паспорта;
- руководитель (учредитель, участник) является дисквалифицированным лицом или буквально не мог осуществлять руководство;
- наличие решения о признании недействительной государственной регистрации ЮЛ при создании;
- неисполнение требований налогового органа о представлении документов (информации).
б) параметры финансово-хозяйственной деятельности организации:
- непредставление бухгалтерской (налоговой) отчетности, а равно представление "нулевой" бухгалтерской (налоговой) отчетности;
- отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам
гражданско-правового характера или расчетных счетов, или главных средств;
- непропорциональный рост дебиторской задолженности по сравнению с выручкой;
- наличие лишь операций по купле-продаже товаров с низкой рентабельностью.
(По материалам сайта УФНС РФ по Орловской области)
Tax companies named criteria, one-day
Interdistrict IFTS number 3 on the listed criteria for the Orel region-by-night companies.
Among such criteria are:
a) the parameters of legal personality:
- A written refusal from the management (institutions, participation);
- Lack of LE at registration or part of the migration certificate;
- The presence of the mass of the head (founder member) or an address register;
- The presence of a leader (founder member) invalid passport;
- Head (founder, participant) is a disqualified person or virtually unable to exercise leadership;
- Availability of solutions to invalidate the state registration certificate; to create;
- Failure to fulfill the requirements of the tax authority to submit the documents (information).
b) specification of the financial and economic activity:
- Failure of accounting (tax) reporting, as well as submission of "zero" accounting (tax) reporting;
- Lack of staff and persons engaged under contracts
civil law, or checking accounts, or principal assets;
- A disproportionate increase in accounts receivable compared to revenue;
- The presence of only operations on purchase and sale of products with low profitability.
(According to the website of the Russian Federation UFNS Orel region)
Комментариев нет:
Отправить комментарий